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香港有限公司報稅服務

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香港有限公司報稅服務

WeCorp為您安排全流程報稅支援，從帳目整理、財務報表編制，香港持牌核數師進行審計及提交利得稅報稅表，確保流程順暢合規。
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香港有限公司報稅要求

必須報稅人士

  • 在香港經營任何行業、專業或業務的有限公司
  • 從該行業、專業或業務獲得在香港產生或來自香港的利潤
  • 即使公司沒有盈利或暫停營業，如收到報稅表也必須在限期內填妥及交回

可獲豁免報稅的業務

尚未開業的業務
已停業及尚未重新營業的業務
未有賺取應評税利潤的業務

利得稅稅率（2024/25年度）

香港實行兩級制利得稅稅率：

  • 首200萬港元盈利：稅率8.25%
  • 超過200萬港元盈利：稅率16.5%

一個集團最多只能為一間子公司申報兩級制稅率，其餘業務必須按16.5%課稅率課稅。

有限公司報稅流程

收取報稅表

稅務局會於每年4月第一個工作天，向全港公司發出利得稅報稅表。新登記的有限公司通常會在成立後約18個月收到首份利得稅報稅表。

準備審計帳目

根據香港《公司條例》，所有在香港成立的有限公司，不論規模大小，都必須按年準備審計報告，作為報稅表格的佐證文件。

填寫報稅表

仔細填寫利得稅報稅表中的各項資料。

提交報稅表及相關文件

於限期前透過以下方式遞交：

紙本報稅：填妥後郵寄至稅務局

公司報稅服務

有限公司報稅服務

專業為香港有限公司安排報稅及審計，一站式妥善安排利得稅表、核數師報告，助您合法合規，省時省力。
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無限公司報稅服務

專為無限公司（獨資/合夥）安排報稅服務，妥善處理利得稅表、會計帳目，提供慳稅建議，助您輕鬆準確完成稅務申報。
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個人報稅服務

專業處理個人報稅，專人代填薪俸稅表，提供免稅額及扣稅項目建議，助您準確申報，安心慳稅。
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註冊公司服務

註冊香港有限公司

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註冊香港無限公司

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註冊離岸公司

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註冊BVI公司

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「開公司×報稅實用指南｜更多創業必讀文章」

香港有限公司報稅常見問題

有限公司喺乜嘢情況下需要報利得稅？
無論有限公司有冇營運、係咪盈利，只要收到稅務局發出嘅利得稅報稅表，就必須按時申報。即使公司處於虧損狀態，亦需要提交報稅表及審計報告，否則可能面臨罰款。
新成立嘅有限公司通常會喺公司註冊成立日起計約18個月內，收到稅務局發出嘅第一份利得稅報稅表。首次報稅一般可以享有3個月嘅提交期限，相比起持續經營公司嘅1個月期限為長。

持續經營公司：每年4月第一個工作日會收到利得稅報稅表，正常提交期限為1個月內

延期期限：委託專業稅務代表（如WeCoep）處理，可根據公司年結日獲自動延期：

  • D類（12月年結）：可延至次年8月中
  • M類（1-3月年結）：可延至次年11月中

電子報稅：採用電子報稅可獲額外1個月延期

已填妥嘅利得稅報稅表（BIR51） 經審計嘅財務報表（包括損益表及資產負債表） 核數師報告 利得稅計算表 業務記錄（單據、銀行月結單等，需保存至少7年）
香港利得稅採用兩級制稅率： 首200萬港元盈利：稅率8.25% 超過200萬港元部分：稅率16.5% 同一集團只能提名一間公司享受兩級制稅率。
需要。即使公司未開始營業或沒有盈利，只要收到稅局發出的報稅表，就要按時申報「未開始營業」狀態。由2023年4月開始，所有有限公司（包括沒有營運的公司）在提交利得稅報稅表時，必須一併提交審計報告。
絕對唔係！即使收唔到報稅表，公司仍有責任主動向稅務局申報。如果公司喺該年度有應評稅利潤，即使未收到報稅表，都需要喺4個月內主動通知稅務局。違者最高可被罰款$10,000及繳付高達3倍的應付稅款。
暫繳利得稅是稅務局根據公司上一年度的利潤，預先徵收下一年度的稅款。當公司提交該年度的報稅表後，稅局會作出調整，多退少補。

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